L'Allemagne dispose de l'un des régimes fiscaux crypto les plus avantageux d'Europe. Les plus-values à court terme sont imposables, mais après une durée de détention de 12 mois, les gains peuvent être totalement exonérés. Ce guide explique toutes les règles pertinentes pour 2025.
Principes de base de la fiscalité crypto en Allemagne
En Allemagne, les cryptomonnaies sont traitées comme des biens économiques divers (§ 23 EStG). Les gains sont imposables en tant que cessions privées si la durée de détention est inférieure à 12 mois.
Après une durée de détention de 12 mois, les gains sont totalement exonérés d'impôt, quel que soit leur montant.
Le seuil d'exonération pour les cessions privées est de 1 000 € par an depuis 2024. Si vos gains totaux restent en dessous de ce seuil, ils sont entièrement exonérés.
Méthode FIFO : comment ça fonctionne
L'Allemagne utilise par défaut la méthode FIFO (First In, First Out) : les premiers coins achetés sont réputés vendus en premier. Cela affecte directement le calcul de la durée de détention et du coût d'acquisition.
SafeTax applique automatiquement la méthode FIFO à toutes vos transactions et calcule la durée de détention correcte et la plus-value ou moins-value résultante pour chaque vente.
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Essayer SafeTax gratuitementQuestions fréquentes sur la fiscalité crypto en Allemagne
Combien de temps faut-il détenir des cryptos pour les vendre en franchise d'impôt en Allemagne ?
Les gains sont totalement exonérés après une durée de détention d'au moins 12 mois, quel que soit le montant.
Quel est le seuil d'exonération pour les gains crypto en Allemagne ?
Depuis 2024, le seuil d'exonération pour les cessions privées est de 1 000 € par an.
Les récompenses de staking sont-elles imposables en Allemagne ?
Oui. Les récompenses de staking sont imposables comme revenus divers (§ 22 EStG) à leur valeur de marché à la date de réception.