Déclarer ses cryptomonnaies aux impôts en France (2026)

Toute personne physique domiciliée fiscalement en France qui a réalisé des cessions d'actifs numériques imposables au cours de l'année est tenue de les déclarer. Cela inclut la vente de Bitcoin, d'Ethereum ou de tout autre jeton contre des euros, mais aussi l'utilisation de cryptos pour acheter des biens ou des services.

Depuis 2022, les échanges crypto-contre-crypto (ex. : Bitcoin contre Ethereum) ne sont pas imposables en France, à condition de rester dans l'univers des cryptomonnaies. En revanche, dès que vous sortez du système — en convertissant vers de la monnaie fiat ou en achetant un bien — la cession devient taxable.

Les mineurs, les stakers et les personnes recevant des cryptos comme rémunération peuvent relever d'un régime fiscal différent (bénéfices non commerciaux ou revenus professionnels). Si vos revenus crypto sont réguliers et substantiels, consultez un expert-comptable spécialisé.

Le formulaire 2086 est l'annexe officielle de la DGFiP pour déclarer les plus-values sur actifs numériques. Il se remplit en même temps que votre déclaration 2042 C et comporte une ligne par cession taxable réalisée dans l'année.

Pour chaque cession, vous devez renseigner : la date de la cession, le prix de cession (en euros), la valeur globale du portefeuille au moment de la cession (tous actifs numériques confondus), et le prix total d'acquisition. Le formulaire calcule ensuite automatiquement la fraction imposable selon la formule du prix moyen pondéré.

La difficulté principale réside dans le calcul du prix total d'acquisition et de la valeur globale du portefeuille. Il faut tenir l'historique complet de toutes vos acquisitions, y compris les frais d'achat, depuis la première transaction. C'est exactement ce que SafeTax calcule automatiquement en analysant votre historique d'exchanges.

Depuis la loi de finances 2020, tout compte ouvert, détenu, utilisé ou clos auprès d'une plateforme d'échange étrangère doit être déclaré via le formulaire 3916-bis. Cette obligation s'applique même si le compte n'a enregistré aucun mouvement dans l'année.

Sont concernés tous les exchanges non établis en France : Binance (Îles Caïmans), Coinbase (États-Unis), Kraken (États-Unis), OKX, Bybit, etc. Les plateformes françaises (Coinhouse, Paymium) sont exclues de cette obligation.

L'amende en cas d'omission est de 750 € par compte non déclaré (portée à 1 500 € si la valeur dépasse 50 000 €). En cas de fraude caractérisée, des pénalités bien plus lourdes peuvent s'appliquer.

Première erreur courante : ne pas déclarer les comptes étrangers. Même sans transactions, l'obligation de déclaration existe. Beaucoup de contribuables ignorent le formulaire 3916-bis.

Deuxième erreur : calculer la plus-value uniquement sur les cryptos vendues, sans tenir compte du reste du portefeuille. La méthode française du prix moyen pondéré exige une vision globale de tout votre patrimoine crypto au moment de chaque cession.

Troisième erreur : oublier les frais d'acquisition. Les commissions payées à l'achat peuvent être intégrées dans le prix d'acquisition, ce qui réduit la plus-value imposable. SafeTax les intègre automatiquement dans le calcul.

Quatrième erreur : ignorer les cessions minimes. Il n'existe pas de seuil d'exonération en dessous duquel les plus-values crypto seraient exemptées. Toutes les plus-values sont imposables, quel que soit leur montant.