La crypto ignore les frontières, mais pas la fiscalité. Sur un gain strictement identique, l’impôt dû peut passer de zéro à plus de la moitié — uniquement selon votre pays de résidence fiscale. Nous avons comparé l’imposition d’une plus-value crypto dans 19 pays en 2026, à partir des chiffres publiés dans nos guides pays et des administrations fiscales officielles.
Le constat est brutal : sur 10 000 € de plus-value crypto, vous pourriez ne rien devoir en Allemagne, au Portugal, au Luxembourg ou en Suisse (sous conditions de détention ou de statut privé) — et jusqu’à environ 5 200 € au Danemark, où les gains crypto sont imposés comme un revenu ordinaire.
De 0 % à plus de 50 % sur le même gain
L’Allemagne, le Portugal et le Luxembourg récompensent la détention : revendez après 12 mois, 365 jours ou 6 mois et la plus-value peut être exonérée. La Suisse exonère totalement la plus-value privée (mais applique un impôt sur la fortune sur vos avoirs). À l’autre extrême, le Danemark impose les gains crypto comme un revenu personnel, à des taux pouvant approcher 52 %.
Impôt indicatif sur 10 000 € de plus-value long terme
Illustratif — le taux headline appliqué à 10 000 € de gain, hors abattements, tranches et situation individuelle. Les Pays-Bas (Box 3, imposition du patrimoine) et la Belgique (dépend du régime) n’entrent pas dans une barre unique et figurent dans le tableau.
Fiscalité crypto dans 19 pays — le comparatif complet
| Pays | Taux headline | Exonération détention | Swap crypto→crypto | Impôt sur 10 k€* |
|---|---|---|---|---|
| France | 31,4 % (flat tax PFU) | Non | Non imposable (depuis 2019) | ~3 140 € |
| Allemagne | Barème IR dans les 12 mois | Oui — 0 % après 12 mois | Imposable dans les 12 mois | 0 € (détenu >12 mois) |
| Portugal | 28 % si détenu <365 j | Oui — 0 % après 365 j | Non imposable | 0 € (détenu >365 j) |
| Luxembourg | Barème si détenu <6 mois | Oui — 0 % après 6 mois | Imposable si <6 mois | 0 € (détenu >6 mois) |
| Suisse | 0 % — plus-value privée exonérée | s.o. | 0 % (privé) | 0 € (+ impôt fortune) |
| Royaume-Uni | 18 % / 24 % (depuis oct. 2024) | Non | Imposable (cession) | ~1 800–2 400 € |
| Irlande | 33 % (CGT) | Non (exonération 1 270 €) | Imposable (cession) | ~2 900 € |
| Autriche | 27,5 % (KESt) | Non (Altbestand avant 2021) | Exonéré (sauf vers stablecoins) | ~2 750 € |
| Espagne | 19 → 28 % (base épargne) | Non | Imposable | ~2 000 € |
| Italie | 26 % (2025) — hausse 2026 en cours de législation | Non (seuil 2 000 € supprimé dès 2025) | Dépend (même nature = non imposable) | ~2 600 € |
| Suède | 30 % (revenu du capital) | Non (pertes déductibles à 70 %) | Imposable | ~3 000 € |
| Danemark | Revenu personnel (jusqu’à ~52 %) | Non (asymétrie gains/pertes) | Imposable | jusqu’à ~5 200 € |
| Pays-Bas | Box 3 — impôt sur le patrimoine, pas la plus-value | s.o. | Pas d’événement direct | s.o. (modèle patrimoine) |
| Belgique | Dépend du régime (+contribution 10 % >10 000 € depuis 2026) | Selon régime | Selon régime | Dépend du régime |
| Nouvelle-Zélande | Revenu marginal 10,5 → 39 % (pas de CGT générale) | Non | Imposable (cession = revenu) | jusqu’à ~3 900 € |
| États-Unis | Court terme = barème ; long terme 0/15/20 % + NIIT 3,8 % | Taux préférentiel après 1 an | Imposable (cession) | ~1 500–2 380 € |
| Norvège | ~22 %* | Non (+ impôt fortune) | Imposable | ~2 200 €* |
| Islande | ~22 %* | Non | Imposable | ~2 200 €* |
| Finlande | 30 / 34 %* (revenu du capital) | Non | Imposable | ~3 000 €* |
* Application illustrative du taux headline, la situation individuelle varie. Pour la Norvège, l’Islande et la Finlande, le chiffre est le taux général sur les plus-values / revenus du capital ; les spécificités crypto restent à vérifier auprès de chaque administration.
Ce qui ressort
- La prime à la détention : l’Allemagne (12 mois), le Portugal (365 jours) et le Luxembourg (6 mois) peuvent ramener une plus-value long terme à 0 %. La France, l’Irlande et l’Espagne, non.
- Le piège du swap : dans la plupart des pays (UK, Irlande, Espagne, US…), échanger BTC contre ETH est une cession imposable. En France et au Portugal, un swap crypto→crypto ne l’est généralement pas. L’Autriche exonère les swaps — sauf vers un stablecoin.
- Les modèles à part : les Pays-Bas imposent votre patrimoine (Box 3), pas la plus-value réalisée ; la Suisse exonère la plus-value mais impose la détention ; la Belgique dépend entièrement du régime (gestion normale, spéculation ou professionnel).
- Le durcissement 2026 : la France (PFU porté de 30 % à 31,4 % — LFSS 2026, prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 %, appliqués rétroactivement aux cessions dès le 1ᵉʳ janvier 2025), l’Italie (hausse vers 33 % en cours de législation), la Belgique (nouvelle contribution de solidarité de 10 % au-delà de 10 000 €) et le Royaume-Uni (18/24 % depuis fin 2024).
Pourquoi 2026 change tout : DAC8, CARF, MiCA, 1099-DA
L’échange automatique d’informations sur les cryptos se généralise. DAC8 (UE), CARF (OCDE), MiCA (UE) et le formulaire 1099-DA (US) font que les administrations reçoivent de plus en plus vos données d’exchange directement — locales et offshore. À l’écart de fiscalité ci-dessus s’ajoute désormais un écart de risque pour qui ne déclare pas.
Sources & méthode
- Les chiffres sont agrégés des guides pays SafeTax et des administrations fiscales officielles (ex. impots.gouv.fr, gov.uk, IRS, Bundeszentralamt für Steuern, Agencia Tributaria, IRD). Aucun chiffre n’est inventé.
- Les montants sont des applications illustratives des taux headline et excluent abattements, tranches, variations cantonales/étatiques et situation individuelle.
- Les points datés ou contestés sont signalés dans le tableau. La Norvège, l’Islande et la Finlande portent un astérisque en attente de vérification crypto-spécifique. Information éducative, pas un conseil fiscal — vérifiez toujours auprès de votre administration.
Calculez votre propre chiffre
Ce sont des moyennes par pays. Votre impôt réel dépend de vos durées de détention, de vos swaps et de votre prix de revient. SafeTax importe votre historique depuis plus de 500 exchanges et wallets et produit un rapport spécifique à votre pays, prêt à déclarer — un paiement par rapport, sans abonnement. safetax.io.
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Questions fréquentes
Quel pays a la fiscalité crypto la plus faible en 2026 ?
L’Allemagne, le Portugal, le Luxembourg et la Suisse peuvent imposer une plus-value crypto long terme à 0 % — l’Allemagne après 12 mois de détention, le Portugal après 365 jours, le Luxembourg après 6 mois, et la Suisse car la plus-value privée y est exonérée (mais un impôt sur la fortune s’applique aux avoirs).
Échanger une crypto contre une autre est-il imposable ?
Dans la plupart des pays oui — le Royaume-Uni, l’Irlande, l’Espagne et les États-Unis traitent un swap crypto→crypto comme une cession imposable. La France et le Portugal n’imposent généralement pas un swap crypto→crypto, et l’Autriche exonère les swaps sauf vers un stablecoin.
Combien d’impôt sur 10 000 € de plus-value crypto ?
À titre illustratif, de 0 € (Allemagne, Portugal, Luxembourg ou Suisse sous conditions de détention/statut privé) jusqu’à environ 5 200 € au Danemark, où la crypto est imposée comme un revenu personnel. La France tourne autour de 3 140 € (31,4 % depuis les cessions 2025) et la Suède autour de 3 000 € (30 %).
Ces chiffres sont-ils officiels ?
Ils sont agrégés d’administrations fiscales officielles et des guides pays SafeTax, et les points datés/contestés sont signalés. Ils sont illustratifs et éducatifs, pas un conseil fiscal personnalisé — vérifiez auprès de votre administration.
Cette étude est générale et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. Le traitement fiscal des cryptos dépend de votre situation et les règles évoluent ; les chiffres sont illustratifs et doivent être vérifiés auprès de votre administration fiscale.