L'Espagne a fait des progrès significatifs dans la réglementation de la fiscalité des cryptomonnaies. Du Modelo 721 à l'imposition des plus-values dans l'IRPF, ce guide explique tout ce que vous devez savoir pour 2025.
Comment les cryptos sont imposées en Espagne
Les cryptomonnaies sont traitées comme des actifs patrimoniaux en Espagne. Les plus-values sont imposées dans la base d'épargne de l'IRPF à des taux de 19% à 27% selon le montant.
Contrairement à l'Allemagne, il n'existe pas d'exonération basée sur la durée de détention en Espagne.
Les moins-values peuvent être compensées avec des plus-values de la même année et des quatre années suivantes.
Modelo 721 : déclaration des cryptos à l'étranger
Depuis 2023, les contribuables espagnols avec des cryptos sur des exchanges étrangers d'une valeur supérieure à 50 000 € au 31 décembre doivent présenter le Modelo 721.
Cette obligation s'applique indépendamment des opérations réalisées dans l'année. Le Modelo 721 est purement informatif.
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Essayer SafeTax gratuitementQuestions fréquentes sur les impôts crypto en Espagne
Quel est le taux d'imposition sur les cryptos en Espagne ?
Les plus-values sont imposées dans la base d'épargne de l'IRPF : 19% jusqu'à 6 000 €, 21% de 6 000 € à 50 000 €, 23% de 50 000 € à 200 000 € et 27% au-delà.
Qu'est-ce que le Modelo 721 ?
Le Modelo 721 est la déclaration informative sur les monnaies virtuelles détenues à l'étranger, obligatoire si la valeur dépasse 50 000 € au 31 décembre.
Dois-je déclarer si je n'ai fait qu'acheter et conserver des cryptos en Espagne ?
Non. La simple détention ne déclenche pas d'impôt ; une plus-value ou moins-value naît lors d'une transmission (vente contre de l'argent, échange contre une autre crypto, ou paiement en crypto).
Pendant combien d'années puis-je compenser mes pertes crypto en Espagne ?
Les moins-values crypto se compensent avec les plus-values de la même année et des quatre années suivantes.
Quels modèles dois-je présenter pour mes cryptos en Espagne ?
Les plus-values se déclarent à l'IRPF (Modelo 100). En outre, si vous détenez des cryptos à l'étranger d'une valeur supérieure à 50 000 € au 31 décembre, vous devez présenter le Modelo 721.
Comment le staking, le mining et les airdrops sont-ils imposés en Espagne ?
Leur traitement fait l'objet d'interprétations : ils sont souvent considérés comme des revenus imposés dans la base générale de l'IRPF (et non dans la base d'épargne), mais la question n'est pas totalement tranchée. Conservez vos justificatifs et vérifiez votre cas sur le site de l'AEAT.
Existe-t-il une règle anti-abus (rachat) pour les cryptos en Espagne ?
L'application aux cryptos de la règle des « valeurs homogènes » — qui diffère la prise en compte d'une perte en cas de rachat du même actif — est discutée et non clairement résolue. En cas de doute, vérifiez auprès de l'AEAT.
Combien coûte SafeTax ?
Le simulateur d'impôt crypto est gratuit. Générer un rapport prêt à déclarer pour une année fiscale donnée est payant, selon votre nombre de transactions ; un abonnement optionnel débloque le simulateur Advanced (optimisation de lots et aperçu d'impact d'une transaction).
SafeTax est-il un conseil fiscal ?
Non. SafeTax est un outil pédagogique et d'aide à la déclaration, pas un conseil fiscal. Les montants sont calculés à partir des règles fiscales publiques de chaque pays ; pour votre situation personnelle, confirmez avec un professionnel qualifié.
Qu'est-ce qui distingue SafeTax des autres outils ?
SafeTax est privacy-first : chaque chiffre est calculé dans votre navigateur et rien n'est stocké (zéro rétention). Il couvre 19 pays avec une méthode de calcul propre à chacun, existe en 9 langues, et propose un simulateur gratuit pour estimer votre impôt avant d'acheter un rapport.
SafeTax fournit des outils d'aide à la déclaration fiscale mais ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Consultez toujours un professionnel qualifié pour votre situation spécifique. Les informations fiscales peuvent évoluer et varient selon les juridictions.