La fiscalité crypto italienne se durcit. Après la suppression de la franchise de 2 000 € dès 2025, une hausse du taux vers 33 % est en discussion pour 2026. Sur 10 000 € de plus-value, vous payez aujourd’hui environ 2 600 € (26 %) : plus que l’Espagne, moins que la France et le Danemark — et contrairement à l’Allemagne ou au Portugal, où après la période de détention on paie 0 €.
Ce comparatif montre où se situe l’Italie, comment fonctionnent les règles et ce qui change en 2026, maintenant qu’avec DAC8 les données des exchanges remontent automatiquement à l’Agenzia delle Entrate.
10 000 € de plus-value : l’Italie en comparatif
| Pays | Impôt sur 10 000 €* |
|---|---|
| Allemagne (> 12 mois) | 0 € |
| Portugal (> 365 j) | 0 € |
| Luxembourg (> 6 mois) | 0 € |
| Espagne | ~2 000 € |
| Royaume-Uni | ~1 800–2 400 € |
| Italie | ~2 600 € (26 %) |
| France | ~3 000 € |
| Danemark | jusqu’à ~5 200 € |
* Illustratif, plus-value de 10 000 €, hors déductions personnelles. Italie à 26 % (2025) ; ~3 300 € si le 33 % est confirmé en 2026. Les 19 pays en détail.
Comment fonctionne la fiscalité crypto en Italie
Taux : 26 % (2025) → 33 % prévu pour 2026
Les plus-values crypto sont soumises à une imposta sostitutiva de 26 % pour 2025. Une hausse vers 33 % a été débattue et légiférée pour 2026 ; la mesure et l’application exacte dépendent de la dernière loi de finances, vérifiez donc toujours le taux en vigueur auprès de l’Agenzia delle Entrate avant de vous fier à un chiffre.
Franchise 2 000 € supprimée, coût moyen pondéré
Le seuil d’exonération de 2 000 € a été supprimé dès 2025 : la plus-value est imposable dès le premier euro. Le coût moyen pondéré est en général utilisé pour déterminer la plus-value. La conversion en euros, biens ou services est imposée ; un swap entre cryptos aux mêmes caractéristiques n’est en général pas fiscalement pertinent.
Quadro RW et IVAFE
Les plus-values vont dans le Modello Redditi PF. Les cryptos détenues sur des plateformes étrangères doivent figurer dans le Quadro RW (monitoraggio fiscale), avec l’IVAFE le cas échéant sur la valeur des actifs.
Échéance
Le dépôt en ligne du Modello Redditi PF va en général de mi-avril à début novembre. Confirmez les dates exactes de l’année en cours auprès de l’Agenzia delle Entrate.
Que faire en 2026
Avec DAC8, dès 2026 les exchanges communiquent votre activité directement à l’Agenzia delle Entrate, qui la partage entre pays. Une reconstitution complète et correcte de votre historique — prix de revient intact — est la meilleure défense. SafeTax importe votre historique depuis plus de 500 exchanges et wallets et produit un rapport prêt à déclarer, en quelques minutes et sans rétention de données. safetax.io.
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Questions fréquentes
Combien paie-t-on en Italie sur 10 000 € de plus-value crypto ?
Avec l’imposta sostitutiva de 26 % (2025), sur 10 000 € de plus-value vous paieriez environ 2 600 €. Si la hausse à 33 % prévue pour 2026 est confirmée, cela monterait à environ 3 300 €. C’est un montant illustratif : vérifiez le taux en vigueur et votre situation.
La franchise de 2 000 € existe-t-elle encore ?
Non. Le seuil d’exonération de 2 000 € a été supprimé dès 2025 : la plus-value est imposable dès le premier euro. Vérifiez toujours la dernière loi de finances, car les règles crypto évoluent vite.
Le taux crypto italien est-il de 26 % ou 33 % ?
Pour 2025, le taux est de 26 %. Pour 2026, une hausse vers 33 % a été débattue et légiférée ; l’application et la mesure exactes dépendent de la dernière loi de finances, vérifiez donc le chiffre en vigueur auprès de l’Agenzia delle Entrate avant de vous y fier.
Quels quadri et échéances s’appliquent ?
Les plus-values vont dans le Modello Redditi PF ; pour les actifs détenus à l’étranger, on remplit le Quadro RW (monitoraggio fiscale, avec l’IVAFE le cas échéant). Le dépôt en ligne va en général de mi-avril à début novembre. Confirmez les dates exactes de l’année en cours auprès de l’Agenzia delle Entrate.
Cet article est de nature générale et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. Le traitement fiscal dépend de votre situation et les règles peuvent évoluer (en particulier le taux 2026) ; les montants sont illustratifs. Vérifiez les détails auprès de l’Agenzia delle Entrate ou d’un expert-comptable.