Pour les investisseurs crypto long terme, l’Allemagne est l’un des pays les plus attractifs au monde : conservez vos coins plus d’un an et vous vendez la plus-value en franchise d’impôt. Sur 10 000 € de gain, cela fait 0 € d’impôt — là où la France prélève environ 3 000 € et le Danemark jusqu’à 5 200 €.
Ce comparatif montre où se situe l’Allemagne, comment fonctionnent précisément les règles allemandes, et ce à quoi faire attention en 2026 — maintenant qu’avec DAC8 les données des exchanges remontent automatiquement au fisc.
10 000 € de plus-value : l’Allemagne en comparatif
| Pays | Impôt sur 10 000 €* |
|---|---|
| Allemagne (> 12 mois) | 0 € |
| Portugal (> 365 j) | 0 € |
| Luxembourg (> 6 mois) | 0 € |
| Suisse (privé) | 0 € (+ impôt fortune) |
| Espagne | ~2 000 € |
| France | ~3 000 € |
| Royaume-Uni | ~1 800–2 400 € |
| Danemark | jusqu’à ~5 200 € |
* Illustratif, plus-value long terme, hors abattements personnels et situation individuelle. Les 19 pays en détail.
Comment fonctionne l’impôt crypto en Allemagne
La règle des 12 mois (§ 23 EStG)
Les cryptomonnaies sont considérées comme des « autres biens ». Une vente, un échange ou une dépense dans l’année suivant l’acquisition est une cession privée imposable. Après plus de 12 mois de détention, la plus-value est en revanche exonérée — quel que soit le montant.
Freigrenze de 1 000 € — et le piège
Pour les gains réalisés dans la période de détention, il existe un seuil d’exonération annuel de 1 000 € (depuis 2024 ; 600 € auparavant). Important : c’est un seuil (Freigrenze), pas un abattement. Si vos gains atteignent 1 001 €, la totalité est imposable — pas seulement la part au-delà de 1 000 €.
Taux, FIFO et swaps
Les gains imposables dans la période sont taxés à votre taux d’impôt sur le revenu personnel (jusqu’à 45 %, plus la surtaxe de solidarité et l’impôt d’église le cas échéant) — pas à un taux forfaitaire de plus-value. Les coins sont en général appariés selon la méthode FIFO. Un swap crypto-crypto dans les 12 mois déclenche aussi l’impôt.
Staking, lending & Anlage SO
Les récompenses de staking ou de lending sont enregistrées à leur valeur de marché à la réception comme autres revenus ; l’extension redoutée de la période de détention à dix ans ne s’applique pas. Vous déclarez les gains crypto sur l’Anlage SO de votre déclaration de revenus.
Échéance
La déclaration de revenus est due au 31 juillet de l’année suivante (si vous déclarez vous-même) ; avec un conseiller fiscal, elle est repoussée à fin février de la 2e année. Confirmez la date exacte auprès du Finanzamt ou sur bzst.de.
Que faire en 2026
Documenter précisément la durée de détention vaut de l’argent : vendre quelques jours trop tôt peut rendre imposable une plus-value autrement exonérée. Avec DAC8, les données des exchanges remontent automatiquement au fisc dès 2026 — une reconstitution propre et complète de votre historique est plus importante que jamais. SafeTax importe votre historique depuis plus de 500 exchanges et wallets, calcule les durées de détention et les gains, et produit un rapport pour votre Anlage SO — en quelques minutes, sans rétention de données. safetax.io.
→ Impôt crypto dans 19 pays en comparatif · DAC8, CARF & 1099-DA expliqués · Estimez votre impôt gratuitement
Questions fréquentes
Combien d’impôt en Allemagne sur 10 000 € de plus-value crypto ?
Si vous avez détenu les coins plus de 12 mois, la plus-value est exonérée au titre du § 23 EStG — soit 0 € sur 10 000 €. Si vous vendez dans la période de 12 mois, la plus-value est imposée à votre taux d’impôt sur le revenu personnel (à un taux marginal de 30 % par ex., cela ferait environ 3 000 €).
Quand la crypto est-elle exonérée en Allemagne ?
Les cessions privées de cryptomonnaies sont exonérées après une durée de détention de plus d’un an (§ 23 EStG). Il existe en outre un seuil d’exonération annuel de 1 000 € (depuis 2024) pour les gains réalisés dans la période — attention : c’est un seuil, pas un abattement ; en cas de dépassement, la totalité du gain est imposable.
Un swap crypto contre crypto est-il imposable ?
Dans la période de détention d’un an, oui : un swap (ex. BTC contre ETH) est une cession et déclenche une cession privée imposable. Une fois la période écoulée, le swap est également exonéré.
Jusqu’à quand déclarer mon impôt crypto en Allemagne ?
Les gains crypto se déclarent sur l’Anlage SO de la déclaration de revenus. L’échéance est le 31 juillet de l’année suivante si vous déclarez vous-même ; avec un conseiller fiscal, elle est repoussée à fin février de la 2e année. Confirmez la date exacte auprès du Finanzamt.
Cet article est de nature générale et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. Le traitement fiscal dépend de votre situation et les règles peuvent évoluer ; les montants sont illustratifs. Vérifiez les détails auprès du Finanzamt ou d’un conseiller fiscal.