L’Espagne se situe dans la moyenne de la fiscalité crypto européenne : elle ne récompense pas la détention (contrairement à l’Allemagne ou au Portugal), mais elle n’est pas non plus parmi les plus dures. Sur 10 000 € de gain, vous paierez environ 2 000 €, contre 0 € en Allemagne après 12 mois ou jusqu’à ~5 200 € au Danemark.
Ce comparatif montre où se situe l’Espagne, comment fonctionnent précisément les règles et ce à quoi faire attention en 2026 — maintenant qu’avec DAC8 les données des exchanges remontent automatiquement au fisc.
10 000 € de plus-value : l’Espagne en comparatif
| Pays | Impôt sur 10 000 €* |
|---|---|
| Allemagne (> 12 mois) | 0 € |
| Portugal (> 365 j) | 0 € |
| Luxembourg (> 6 mois) | 0 € |
| Suisse (privé) | 0 € (+ impôt fortune) |
| Royaume-Uni | ~1 800–2 400 € |
| Espagne | ~2 000 € |
| France | ~3 000 € |
| Danemark | jusqu’à ~5 200 € |
* Illustratif, plus-value de 10 000 €, hors minimums personnels et situation individuelle. Les 19 pays en détail.
Comment fonctionne l’impôt crypto en Espagne
Base épargne : 19 % → 28 % par tranches
Les plus-values crypto sont imposées sur la base épargne : 19 % jusqu’à 6 000 €, 21 % de 6 000 à 50 000 €, 23 % de 50 000 à 200 000 €, 27 % de 200 000 à 300 000 € et 28 % au-delà de 300 000 €. Il n’y a pas de taux fixe unique : il s’applique par tranches sur l’ensemble de vos gains de l’épargne.
Pas de prime à la détention, et le swap est imposable
L’Espagne n’exonère pas le gain selon la durée de détention. De plus, échanger une crypto contre une autre (BTC contre ETH) génère une plus ou moins-value même sans passer par l’euro — un détail qui surprend beaucoup. La méthode FIFO est utilisée pour calculer le gain.
Modèles : 100 et 721
Les plus-values vont dans le Modelo 100 (déclaration de la Renta). Si vous détenez des cryptos sur des plateformes étrangères pour plus de 50 000 €, vous devez aussi déposer le Modelo 721 (déclaration informative, du 1er janvier au 31 mars). Le staking et le minage sont en général imposés comme des revenus, pas comme une plus-value.
Échéance
La campagne de la Renta va en général de début avril au 30 juin. Confirmez les dates exactes de l’année en cours auprès de l’Agencia Tributaria.
Que faire en 2026
Avec DAC8, dès 2026 les exchanges signalent votre activité directement au fisc, qui la partage entre pays. Une reconstitution complète et correcte de votre historique — prix de revient intact — est la meilleure défense. SafeTax importe votre historique depuis plus de 500 exchanges et wallets et produit un rapport prêt à déclarer, en quelques minutes et sans rétention de données. safetax.io.
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Questions fréquentes
Combien paie-t-on en Espagne sur 10 000 € de plus-value crypto ?
Les plus-values crypto sont imposées sur la base épargne par tranches : 19 % jusqu’à 6 000 €, 21 % de 6 000 à 50 000 €, puis 23 %, 27 % et 28 %. Sur 10 000 € (19 % sur les premiers 6 000 + 21 % sur les 4 000 restants), cela fait environ 2 000 €. C’est illustratif : votre situation personnelle peut varier.
Y a-t-il une exonération de durée de détention en Espagne ?
Non. Contrairement à l’Allemagne (12 mois), au Portugal (365 jours) ou au Luxembourg (6 mois), l’Espagne n’exonère pas le gain selon la durée de détention : il est imposé de la même façon quand que vous vendiez.
Un swap crypto contre crypto est-il imposable ?
Oui. En Espagne, échanger une cryptomonnaie contre une autre (par ex. BTC contre ETH) est considéré comme une permuta et génère une plus ou moins-value, même sans conversion en euros.
Quels modèles et échéances s’appliquent ?
Les plus-values vont dans le Modelo 100 (déclaration de la Renta), dont l’échéance va en général de début avril au 30 juin. Si vous détenez des cryptos à l’étranger pour plus de 50 000 €, vous devez aussi déposer le Modelo 721 (du 1er janvier au 31 mars). Confirmez les dates exactes de l’année en cours auprès de l’Agencia Tributaria.
Cet article est de nature générale et ne remplace pas un conseil fiscal personnalisé. Le traitement fiscal dépend de votre situation et les règles peuvent évoluer ; les montants sont illustratifs. Vérifiez les détails auprès de l’Agencia Tributaria ou d’un conseiller fiscal.