Perdere una scadenza fiscale è uno degli errori più evitabili — e più costosi — per un investitore cripto. E nel 2026 non c’è più dove nascondersi: con DAC8, CARF e il modulo 1099-DA, le amministrazioni ricevono sempre più i tuoi dati degli exchange automaticamente, quindi una plusvalenza non dichiarata ha molte più probabilità di emergere.
Questo è il calendario fiscale cripto di SafeTax: la scadenza di dichiarazione annuale in ciascuno dei 19 paesi che copriamo, il modulo dove dichiarare le cripto e un link alla fonte ufficiale. Salvalo tra i preferiti — le date si ripetono ogni anno.
Scadenze di dichiarazione fiscale cripto, paese per paese
| Paese | Scadenza (ricorrente) | Dove dichiarare le cripto | Fonte ufficiale |
|---|---|---|---|
| Francia | Online: fine maggio–inizio giugno (per zona di dipartimento); cartaceo: metà maggio | Dichiarazione dei redditi + modulo 2086 / 2042-C per le plusvalenze | impots.gouv.fr |
| Stati Uniti | 15 aprile (proroga al 15 ottobre) | Form 1040 + Form 8949 / Schedule D | irs.gov |
| Regno Unito | Dichiarazione online + pagamento: 31 gennaio; cartaceo: 31 ottobre; registrazione entro il 5 ottobre | Self Assessment (SA100 + SA108 plusvalenze) | gov.uk |
| Germania | 31 luglio (in proprio); fine febbraio del secondo anno con un commercialista | Dichiarazione dei redditi + Anlage SO (§23 vendite private) | bzst.de |
| Spagna | Renta: ~8 aprile–30 giugno (25 giugno con addebito diretto) | Modelo 100 + Modelo 721 (cripto all’estero > 50.000 €, 1 gen.–31 mar.) | agenciatributaria.es |
| Italia | Modello Redditi PF: online ~15 aprile–2 novembre; cartaceo (posta) 15 aprile–30 giugno | Modello Redditi PF + Quadro RW (attività estere) | agenziaentrate.gov.it |
| Paesi Bassi | 1 maggio (dal 1 marzo; proroga al 1 settembre su richiesta) | Dichiarazione dei redditi — Box 3 (patrimonio al 1 gennaio) | belastingdienst.nl |
| Portogallo | IRS Modelo 3: 1 aprile–30 giugno (solo online) | Modelo 3 + Anexo G (plusvalenze) / Anexo E (redditi) | portaldasfinancas.gov.pt |
| Irlanda | Dichiarazione: 31 ottobre (ROS ~metà nov.). Pagamento CGT: cessioni gen.–nov. entro il 15 dic.; cessioni di dic. entro il 31 gen. | Form 11 o Form CG1 | revenue.ie |
| Nuova Zelanda | IR3: 7 luglio (anno fiscale chiuso il 31 marzo); 31 marzo dell’anno successivo con un agente fiscale | Dichiarazione IR3 (cripto = reddito) | ird.govt.nz |
| Austria | 30 aprile (cartaceo) / 30 giugno (FinanzOnline); più tardi con un consulente | Dichiarazione dei redditi (E1) + E1kv (redditi di capitale) | bmf.gv.at |
| Belgio* | Cartaceo ~fine giugno; online (Tax-on-web) ~metà luglio (date annuali) | Dichiarazione dei redditi (Tax-on-web) | financien.belgium.be |
| Svizzera* | Cantonale — di solito 31 marzo (varia per cantone; proroghe possibili) | Dichiarazione cantonale (patrimonio + reddito; plusvalenze private esenti) | estv.admin.ch |
| Lussemburgo* | 31 dicembre dell’anno successivo (spesso prorogato in pratica) | Dichiarazione dei redditi (modulo 100) | impotsdirects.public.lu |
| Svezia* | 2 maggio (Inkomstdeklaration) | Dichiarazione dei redditi + K4 (plusvalenze) | skatteverket.se |
| Danimarca* | 1 maggio (1 luglio per dichiarazioni estese/complesse) | Oplysningsskema (cripto = reddito personale) | skat.dk |
| Norvegia* | 30 aprile (Skattemelding) | Dichiarazione (plusvalenze + patrimonio sulle attività) | skatteetaten.no |
| Islanda* | Di solito metà marzo (framtal) | Dichiarazione dei redditi (plusvalenze) | skatturinn.is |
| Finlandia* | Primavera — scadenze a maggio (date proprie di ciascun contribuente sulla dichiarazione) | Dichiarazione precompilata (redditi di capitale) | vero.fi |
* La data varia di anno in anno o per contribuente — conferma la data esatta dell’anno in corso presso la fonte ufficiale.
Una scadenza persa sono interessi e sanzioni
Quasi tutti i paesi applicano interessi sull’imposta pagata in ritardo, più una sanzione per dichiarazione tardiva — e diversi aggiungono una scadenza di pagamento separata, anticipata, ancor prima della dichiarazione (il pagamento CGT del 15 dicembre in Irlanda è la trappola classica). Le proroghe di solito esistono, ma vanno richieste prima della scadenza, non dopo. Se hai anni pregressi da sistemare, la maggior parte delle amministrazioni tratta una regolarizzazione spontanea molto più favorevolmente di una lacuna scoperta da loro — soprattutto ora che arrivano i dati CARF.
Come leggere questo calendario
- Sono le scadenze annuali ricorrenti, ancorate all’amministrazione fiscale ufficiale di ciascun paese. I mercati più cercati (USA, Regno Unito, Francia, Germania, Spagna, Italia, Paesi Bassi, Portogallo, Irlanda, Nuova Zelanda) sono stati verificati sulle pagine ufficiali dell’anno in corso.
- Le date esatte cambiano: weekend, zone di dipartimento in Francia, scadenza mobile in Italia, riforme e date per contribuente. Conferma sempre la data esatta dell’anno in corso — e ogni proroga — presso la fonte ufficiale collegata nella tabella.
- Le righe con * sono quelle che variano di più (Belgio, Svizzera, Lussemburgo e le date per contribuente dei paesi nordici). Sono informazioni educative, non consulenza fiscale.
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Domande frequenti
Qual è la scadenza fiscale cripto in Francia?
Le cripto si dichiarano nella dichiarazione dei redditi annuale francese (con il modulo 2086 / 2042-C per le plusvalenze). La scadenza online cade tra fine maggio e inizio giugno secondo la zona di dipartimento; quella cartacea a metà maggio. Conferma la data esatta dell’anno in corso su impots.gouv.fr.
Quando dichiaro le cripto negli USA e nel Regno Unito?
Negli USA la cripto va sul Form 8949 / Schedule D con il Form 1040, in scadenza il 15 aprile (proroga al 15 ottobre). Nel Regno Unito va nella dichiarazione Self Assessment — invio e pagamento online entro il 31 gennaio, cartaceo entro il 31 ottobre, e registrazione entro il 5 ottobre se le plusvalenze superano la soglia annuale.
Serve un modulo cripto separato?
Spesso sì. La Spagna ha il Modelo 721 per le cripto all’estero oltre 50.000 € (dal 1 gennaio al 31 marzo); l’Italia usa il Quadro RW per le attività estere; la Germania l’Anlage SO per le vendite private del §23; la Francia il modulo 2086; gli USA il Form 8949. La tabella indica il modulo per paese.
Cosa succede se perdo la scadenza?
In genere dovrai interessi su ogni imposta in ritardo più una sanzione per dichiarazione tardiva, e alcuni paesi hanno una scadenza di pagamento separata anticipata. Le proroghe esistono ma vanno richieste per tempo. In caso di lacune pregresse, una regolarizzazione spontanea è di solito trattata meglio di una scoperta dall’amministrazione — verifica le regole presso la tua amministrazione.
Questo calendario ha carattere generale e non sostituisce una consulenza fiscale personalizzata. Le scadenze si ripetono ogni anno ma le date esatte cambiano (weekend, zone, riforme, proroghe); conferma sempre la data dell’anno in corso presso la fonte ufficiale prima di farvi affidamento.