La cripto non conosce confini, la fiscalità cripto sì. Sulla stessa identica plusvalenza, l’imposta dovuta può passare da zero a oltre la metà, solo per via della tua residenza fiscale. Abbiamo confrontato come viene tassata una plusvalenza cripto realizzata in 19 paesi nel 2026, usando i dati pubblicati nelle nostre guide per paese e presso ogni amministrazione fiscale ufficiale.
Il dato è netto: su una plusvalenza cripto di 10.000 €, potresti pagare 0 € in Germania, Portogallo, Lussemburgo o Svizzera (a determinate condizioni di detenzione o di investitore privato) — e fino a circa 5.200 € in Danimarca, dove i guadagni cripto sono tassati come reddito ordinario.
Dallo 0 % a oltre il 50 % sulla stessa plusvalenza
Germania, Portogallo e Lussemburgo premiano la detenzione: vendi dopo 12 mesi, 365 giorni o 6 mesi e la plusvalenza può essere esente. La Svizzera esenta del tutto le plusvalenze private (ma applica un’imposta sul patrimonio). All’altro estremo, la Danimarca tassa i guadagni cripto come reddito personale con aliquote che possono avvicinarsi al 52 %.
Imposta illustrativa su 10.000 € di plusvalenza a lungo termine
Solo illustrativo — l’aliquota principale applicata a 10.000 € di plusvalenza, prima di deduzioni personali, scaglioni e circostanze individuali. I Paesi Bassi (Box 3 basato sul patrimonio) e il Belgio (secondo il regime) non rientrano in una singola barra e sono nella tabella.
Tasse crypto in 19 paesi — il confronto completo
| Paese | Aliquota principale | Esenzione per detenzione | Permuta cripto→cripto | Imposta su 10 k€* |
|---|---|---|---|---|
| Francia | 31,4 % (flat tax PFU) | No | Non imponibile (dal 2019) | ~3.140 € |
| Germania | Aliquota IRPEF entro 12 mesi | Sì — 0 % dopo 12 mesi | Imponibile entro 12 mesi | 0 € (>12 mesi) |
| Portogallo | 28 % se <365 giorni | Sì — 0 % dopo 365 giorni | Non imponibile | 0 € (>365 gg) |
| Lussemburgo | Aliquota IRPEF se <6 mesi | Sì — 0 % dopo 6 mesi | Imponibile se <6 mesi | 0 € (>6 mesi) |
| Svizzera | 0 % — plusvalenze private esenti | — | 0 % (privato) | 0 € (+ patrimoniale) |
| Regno Unito | 18 % / 24 % (da ott. 2024) | No | Imponibile (cessione) | ~1.800–2.400 € |
| Irlanda | 33 % (CGT) | No (esenzione 1.270 €) | Imponibile (cessione) | ~2.900 € |
| Austria | 27,5 % (KESt) | No (Altbestand ante 2021) | Esente (tranne verso stablecoin) | ~2.750 € |
| Spagna | 19 → 28 % (base risparmio) | No | Imponibile | ~2.000 € |
| Italia | 26 % (2025) — aumento 2026 in legislazione | No (soglia 2.000 € abolita dal 2025) | Dipende (stessa natura = non imponibile) | ~2.600 € |
| Svezia | 30 % (redditi di capitale) | No (perdite deducibili al 70 %) | Imponibile | ~3.000 € |
| Danimarca | Reddito personale (fino a ~52 %) | No (asimmetria plus/minus) | Imponibile | fino a ~5.200 € |
| Paesi Bassi | Box 3 — tassa il patrimonio, non la plusvalenza | — | Nessun evento diretto | — (modello patrimonio) |
| Belgio | Secondo il regime (+10 % contributo >10.000 € dal 2026) | Secondo il regime | Secondo il regime | Secondo il regime |
| Nuova Zelanda | Reddito marginale 10,5 → 39 % (no CGT generale) | No | Imponibile (cessione = reddito) | fino a ~3.900 € |
| Stati Uniti | Breve termine = reddito; lungo termine 0/15/20 % + NIIT 3,8 % | Aliquota preferenziale dopo 1 anno | Imponibile (cessione) | ~1.500–2.380 € |
| Norvegia | ~22 %* | No (+ patrimoniale) | Imponibile | ~2.200 €* |
| Islanda | ~22 %* | No | Imponibile | ~2.200 €* |
| Finlandia | 30 / 34 %* (redditi di capitale) | No | Imponibile | ~3.000 €* |
* Applicazione illustrativa dell’aliquota principale; la situazione individuale varia. Per Norvegia, Islanda e Finlandia il valore è l’aliquota generale su plusvalenze/redditi di capitale; le specificità cripto sono ancora in verifica presso ciascuna amministrazione.
Cosa emerge
- Il premio alla detenzione: Germania (12 mesi), Portogallo (365 giorni) e Lussemburgo (6 mesi) possono portare una plusvalenza a lungo termine allo 0 %. Francia, Irlanda e Spagna non premiano la detenzione.
- La trappola della permuta: nella maggior parte dei paesi (Regno Unito, Irlanda, Spagna, USA…) scambiare BTC con ETH è una cessione imponibile. In Francia e Portogallo di norma no. L’Austria esenta le permute — tranne verso stablecoin.
- I modelli a parte: i Paesi Bassi tassano il patrimonio (Box 3), non la plusvalenza realizzata; la Svizzera esenta la plusvalenza ma tassa la detenzione; il Belgio dipende interamente dal fatto che tu sia gestore normale, speculatore o professionista.
- L’inasprimento 2026: Francia (PFU dal 30 % al 31,4 % — LFSS 2026, prelievi sociali dal 17,2 % al 18,6 %, applicati retroattivamente alle cessioni dal 1º gennaio 2025), Italia (aumento verso il 33 % in legislazione), Belgio (nuovo contributo di solidarietà del 10 % oltre 10.000 €) e Regno Unito (18/24 % da fine 2024).
Perché il 2026 cambia tutto: DAC8, CARF, MiCA, 1099-DA
Lo scambio automatico delle informazioni cripto diventa globale. DAC8 (UE), CARF (OCSE), MiCA (UE) e il modulo 1099-DA (USA) fanno sì che le amministrazioni ricevano sempre più i tuoi dati degli exchange direttamente — nazionali ed esteri. Al divario fiscale sopra si aggiunge ora un divario di rischio per chi non dichiara.
Fonti e metodo
- I dati sono aggregati dalle guide per paese di SafeTax e da ogni amministrazione fiscale ufficiale (es. impots.gouv.fr, gov.uk, IRS, Bundeszentralamt für Steuern, Agencia Tributaria, IRD). Nessun dato è inventato.
- Gli importi sono applicazioni illustrative delle aliquote principali ed escludono deduzioni personali, scaglioni, variazioni cantonali/statali e circostanze individuali.
- I punti datati o controversi sono segnalati nella tabella. Norvegia, Islanda e Finlandia hanno un asterisco in attesa di verifica cripto-specifica. Sono informazioni educative, non consulenza fiscale — verifica sempre presso la tua amministrazione.
Calcola il tuo numero
Sono medie per paese. La tua imposta reale dipende dai tuoi periodi di detenzione, dalle tue permute e dal tuo costo di acquisto. SafeTax importa il tuo storico da oltre 500 exchange e wallet e genera un report specifico per il tuo paese pronto da dichiarare — un pagamento per report, senza abbonamento. safetax.io.
Preferisci esplorare prima? Il simulatore gratuito ti permette di confrontare scenari tra paesi prima di decidere. Open the simulator.
Domande frequenti
Quale paese ha la tassazione cripto più bassa nel 2026?
Germania, Portogallo, Lussemburgo e Svizzera possono tassare una plusvalenza cripto a lungo termine allo 0 % — la Germania dopo 12 mesi di detenzione, il Portogallo dopo 365 giorni, il Lussemburgo dopo 6 mesi, e la Svizzera perché le plusvalenze private sono esenti (pur con un’imposta sul patrimonio).
Scambiare una cripto con un’altra è imponibile?
Nella maggior parte dei paesi sì — Regno Unito, Irlanda, Spagna e USA trattano una permuta cripto→cripto come cessione imponibile. Francia e Portogallo di norma non la tassano, e l’Austria esenta le permute tranne verso stablecoin.
Quanta imposta su 10.000 € di plusvalenza cripto?
A titolo illustrativo, da 0 € (Germania, Portogallo, Lussemburgo o Svizzera a determinate condizioni di detenzione/investitore privato) fino a circa 5.200 € in Danimarca, dove la cripto è tassata come reddito personale. La Francia si aggira sui 3.140 € (31,4 % dall’anno fiscale 2025) e la Svezia sui 3.000 € (30 %).
Questi dati sono ufficiali?
Sono aggregati da amministrazioni fiscali ufficiali e dalle guide per paese di SafeTax, e i punti datati/controversi sono segnalati. Sono illustrativi ed educativi, non consulenza fiscale personale — verifica presso la tua amministrazione.
Questo studio ha carattere generale e non sostituisce una consulenza fiscale personalizzata. Il trattamento fiscale delle cripto dipende dalla tua situazione e le regole cambiano; i dati sono illustrativi e vanno verificati presso la tua amministrazione fiscale.