España se sitúa en la franja media de la fiscalidad cripto europea: no premia mantener (a diferencia de Alemania o Portugal), pero tampoco es de las más duras. Sobre una ganancia de 10.000 € pagarás en torno a 2.000 €, frente a los 0 € de Alemania tras 12 meses o los hasta ~5.200 € de Dinamarca.
Esta comparativa muestra dónde está España, cómo funcionan exactamente las reglas y qué debes vigilar en 2026 — ahora que, con DAC8, los datos de los exchanges llegan de forma automática a Hacienda.
10.000 € de ganancia: España en comparativa
| País | Impuesto sobre 10.000 €* |
|---|---|
| Alemania (> 12 meses) | 0 € |
| Portugal (> 365 días) | 0 € |
| Luxemburgo (> 6 meses) | 0 € |
| Suiza (privado) | 0 € (+ patrimonio) |
| Reino Unido | ~1.800–2.400 € |
| España | ~2.000 € |
| Francia | ~3.000 € |
| Dinamarca | hasta ~5.200 € |
* Ilustrativo, ganancia sobre 10.000 €, sin mínimos personales ni circunstancias individuales. Los 19 países en detalle.
Cómo funciona el impuesto cripto en España
Base del ahorro: 19% → 28% por tramos
Las ganancias patrimoniales por cripto tributan en la base del ahorro: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, 23% de 50.000 a 200.000 €, 27% de 200.000 a 300.000 € y 28% a partir de 300.000 €. No hay tipo fijo único: se aplica por tramos sobre el conjunto de tus ganancias del ahorro.
Sin premio por mantener, y la permuta tributa
España no exime la ganancia por el tiempo de tenencia. Además, permutar una cripto por otra (BTC por ETH) genera una ganancia o pérdida patrimonial aunque no pases por euros — un detalle que sorprende a muchos. Para calcular la ganancia se aplica el método FIFO.
Modelos: 100 y 721
Las plusvalías van en el Modelo 100 (Renta). Si mantienes criptomonedas en plataformas extranjeras por valor superior a 50.000 €, debes presentar además el Modelo 721 (declaración informativa, del 1 de enero al 31 de marzo). El staking y la minería suelen tributar como rendimientos, no como ganancia patrimonial.
Plazo
La campaña de la Renta suele ir de principios de abril al 30 de junio. Confirma las fechas exactas del año en curso en la Agencia Tributaria.
Qué hacer en 2026
Con DAC8, desde 2026 los exchanges informan de tu actividad directamente a Hacienda, que la comparte entre países. Una reconstrucción completa y correcta de tu historial — con el coste de adquisición intacto — es la mejor defensa. SafeTax importa tu historial de más de 500 exchanges y wallets y genera un informe listo para tu declaración, en minutos y sin retención de datos. safetax.io.
→ Impuestos cripto en 19 países · DAC8, CARF y 1099-DA explicados · Estima tu impuesto gratis
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga en España por 10.000 € de ganancia en cripto?
Las plusvalías cripto tributan en la base del ahorro por tramos: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, y tramos superiores del 23%, 27% y 28%. Sobre una ganancia de 10.000 € (19% de los primeros 6.000 + 21% de los 4.000 restantes) salen aproximadamente 2.000 €. Es ilustrativo: tu situación personal puede variar.
¿Hay exención por tiempo de tenencia en España?
No. A diferencia de Alemania (12 meses), Portugal (365 días) o Luxemburgo (6 meses), España no exime la ganancia por mantener las criptos un tiempo: tributa igual la vendas cuando la vendas.
¿Permutar una cripto por otra tributa?
Sí. En España el intercambio de una criptomoneda por otra (por ejemplo BTC por ETH) se considera una permuta y genera una ganancia o pérdida patrimonial, aunque no conviertas a euros.
¿Qué modelos y plazos aplican?
Las plusvalías van en el Modelo 100 (declaración de la Renta), cuyo plazo suele ir de principios de abril al 30 de junio. Si tienes criptos en el extranjero por más de 50.000 €, además debes presentar el Modelo 721 (del 1 de enero al 31 de marzo). Confirma las fechas exactas del año en curso en la Agencia Tributaria.
Este artículo es de carácter general y no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado. El tratamiento fiscal depende de tus circunstancias y las reglas pueden cambiar; los importes son ilustrativos. Verifica los detalles con la Agencia Tributaria o un asesor fiscal.