La cripto no conoce fronteras, pero los impuestos cripto sí. Sobre exactamente la misma ganancia, el impuesto que pagas puede ir de nada a más de la mitad, solo por tu residencia fiscal. Comparamos cómo se grava una ganancia cripto realizada en 19 países en 2026, con las cifras publicadas en nuestras guías por país y en cada administración fiscal oficial.
El titular es contundente: sobre una ganancia cripto de 10.000 €, podrías pagar 0 € en Alemania, Portugal, Luxemburgo o Suiza (bajo condiciones de tenencia o de inversor privado) — y hasta unos 5.200 € en Dinamarca, donde las ganancias cripto tributan como renta ordinaria.
Del 0 % a más del 50 % sobre la misma ganancia
Alemania, Portugal y Luxemburgo premian mantener: vende tras 12 meses, 365 días o 6 meses respectivamente y la ganancia puede quedar exenta. Suiza exime por completo las plusvalías privadas (pero aplica un impuesto sobre el patrimonio). En el otro extremo, Dinamarca grava las ganancias cripto como renta personal a tipos que pueden acercarse al 52 %.
Impuesto ilustrativo sobre 10.000 € de ganancia a largo plazo
Solo ilustrativo — el tipo principal aplicado a 10.000 € de ganancia, antes de mínimos personales, tramos y circunstancias individuales. Países Bajos (Box 3 basado en patrimonio) y Bélgica (según régimen) no encajan en una sola barra y figuran en la tabla.
Impuestos cripto en 19 países — la comparativa completa
| País | Tipo principal | Exención por tenencia | Permuta cripto→cripto | Impuesto sobre 10 k€* |
|---|---|---|---|---|
| Francia | 31,4 % (flat tax PFU) | No | No imponible (desde 2019) | ~3.140 € |
| Alemania | Tipo de IRPF si <12 meses | Sí — 0 % tras 12 meses | Imponible si <12 meses | 0 € (>12 meses) |
| Portugal | 28 % si <365 días | Sí — 0 % tras 365 días | No imponible | 0 € (>365 días) |
| Luxemburgo | Tipo de IRPF si <6 meses | Sí — 0 % tras 6 meses | Imponible si <6 meses | 0 € (>6 meses) |
| Suiza | 0 % — plusvalías privadas exentas | — | 0 % (privado) | 0 € (+ patrimonio) |
| Reino Unido | 18 % / 24 % (desde oct. 2024) | No | Imponible (transmisión) | ~1.800–2.400 € |
| Irlanda | 33 % (CGT) | No (exención 1.270 €) | Imponible (transmisión) | ~2.900 € |
| Austria | 27,5 % (KESt) | No (Altbestand antes de 2021) | Exento (salvo a stablecoins) | ~2.750 € |
| España | 19 → 28 % (base del ahorro) | No | Imponible | ~2.000 € |
| Italia | 26 % (2025) — subida 2026 en tramitación | No (umbral 2.000 € suprimido desde 2025) | Depende (misma naturaleza = no imponible) | ~2.600 € |
| Suecia | 30 % (renta del capital) | No (pérdidas deducibles al 70 %) | Imponible | ~3.000 € |
| Dinamarca | Renta personal (hasta ~52 %) | No (asimetría ganancias/pérdidas) | Imponible | hasta ~5.200 € |
| Países Bajos | Box 3 — grava el patrimonio, no la plusvalía | — | Sin hecho imponible directo | — (modelo patrimonio) |
| Bélgica | Según régimen (+10 % contribución >10.000 € desde 2026) | Según régimen | Según régimen | Según régimen |
| Nueva Zelanda | Renta marginal 10,5 → 39 % (sin CGT general) | No | Imponible (transmisión = renta) | hasta ~3.900 € |
| Estados Unidos | Corto plazo = renta; largo plazo 0/15/20 % + NIIT 3,8 % | Tipo preferente tras 1 año | Imponible (transmisión) | ~1.500–2.380 € |
| Noruega | ~22 %* | No (+ patrimonio) | Imponible | ~2.200 €* |
| Islandia | ~22 %* | No | Imponible | ~2.200 €* |
| Finlandia | 30 / 34 %* (renta del capital) | No | Imponible | ~3.000 €* |
* Aplicación ilustrativa del tipo principal; la situación individual varía. Para Noruega, Islandia y Finlandia la cifra es el tipo general de plusvalías/renta del capital; los matices cripto siguen verificándose con cada administración.
Lo que destaca
- El premio a mantener: Alemania (12 meses), Portugal (365 días) y Luxemburgo (6 meses) pueden llevar una ganancia a largo plazo al 0 %. Francia, Irlanda y España no premian mantener.
- La trampa de la permuta: en la mayoría de países (Reino Unido, Irlanda, España, EE. UU.…), cambiar BTC por ETH es una transmisión imponible. En Francia y Portugal, por lo general, no. Austria exime las permutas — salvo hacia stablecoins.
- Los modelos aparte: Países Bajos grava tu patrimonio (Box 3), no la ganancia realizada; Suiza exime la ganancia pero grava la tenencia; Bélgica depende por completo de si eres gestor normal, especulador o profesional.
- El endurecimiento de 2026: Francia (PFU del 30 % al 31,4 % — LFSS 2026, cotizaciones sociales del 17,2 % al 18,6 %, aplicadas retroactivamente a las transmisiones desde el 1 de enero de 2025), Italia (subida hacia el 33 % en tramitación), Bélgica (nueva contribución de solidaridad del 10 % por encima de 10.000 €) y el Reino Unido (18/24 % desde finales de 2024).
Por qué 2026 lo cambia todo: DAC8, CARF, MiCA, 1099-DA
El intercambio automático de información cripto se globaliza. DAC8 (UE), CARF (OCDE), MiCA (UE) y el formulario 1099-DA (EE. UU.) hacen que las administraciones reciban cada vez más tus datos de exchange directamente — locales y en el extranjero. A la brecha fiscal anterior se suma ahora una brecha de riesgo para quien no declara.
Fuentes y método
- Las cifras se agregan de las guías por país de SafeTax y de cada administración fiscal oficial (p. ej. impots.gouv.fr, gov.uk, IRS, Bundeszentralamt für Steuern, Agencia Tributaria, IRD). Ninguna cifra está inventada.
- Los importes son aplicaciones ilustrativas de los tipos principales y excluyen mínimos personales, tramos, variaciones autonómicas/estatales y circunstancias individuales.
- Los puntos datados o discutidos se señalan en la tabla. Noruega, Islandia y Finlandia llevan un asterisco a la espera de verificación cripto-específica. Es información educativa, no asesoramiento fiscal — verifica siempre con tu administración.
Calcula tu propia cifra
Son medias por país. Tu impuesto real depende de tus periodos de tenencia, tus permutas y tu coste de adquisición. SafeTax importa tu historial de más de 500 exchanges y wallets y genera un informe específico de tu país listo para declarar — un pago por informe, sin suscripción. safetax.io.
¿Prefieres explorar primero? El simulador gratuito te permite comparar escenarios entre países antes de decidir. Open the simulator.
Preguntas frecuentes
¿Qué país tiene el impuesto cripto más bajo en 2026?
Alemania, Portugal, Luxemburgo y Suiza pueden gravar una ganancia cripto a largo plazo al 0 % — Alemania tras 12 meses de tenencia, Portugal tras 365 días, Luxemburgo tras 6 meses, y Suiza porque las plusvalías privadas están exentas (aunque aplica un impuesto sobre el patrimonio).
¿Permutar una cripto por otra tributa?
En la mayoría de países sí — Reino Unido, Irlanda, España y EE. UU. tratan una permuta cripto→cripto como transmisión imponible. Francia y Portugal, por lo general, no la gravan, y Austria exime las permutas salvo hacia stablecoins.
¿Cuánto impuesto sobre 10.000 € de ganancia cripto?
A título ilustrativo, de 0 € (Alemania, Portugal, Luxemburgo o Suiza bajo condiciones de tenencia/inversor privado) hasta unos 5.200 € en Dinamarca, donde la cripto tributa como renta personal. Francia ronda los 3.140 € (31,4 % desde el ejercicio 2025) y Suecia los 3.000 € (30 %).
¿Estas cifras son oficiales?
Se agregan de administraciones fiscales oficiales y de las guías por país de SafeTax, y los puntos datados/discutidos se señalan. Son ilustrativas y educativas, no asesoramiento fiscal personal — verifica con tu administración.
Este estudio es de carácter general y no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado. El tratamiento fiscal de las criptos depende de tu situación y las reglas cambian; las cifras son ilustrativas y deben verificarse con tu administración fiscal.