Francia cuenta con uno de los marcos legales más claros de Europa para la tributación de criptomonedas. Desde la Ley de Finanzas de 2019, las ganancias de capital por transmisión de activos digitales tributan a un tipo fijo del 30% (PFU). Sin embargo, presentar la declaración sigue siendo complejo: método del precio medio ponderado, formulario 2086, declaración de cuentas extranjeras… Esta guía lo explica todo paso a paso.
¿Quién debe declarar criptomonedas en Francia?
Toda persona física con residencia fiscal en Francia que haya realizado transmisiones imponibles de activos digitales durante el año debe declararlas.
Desde 2022, los intercambios cripto por cripto (ej.: Bitcoin por Ethereum) no son imponibles en Francia siempre que se permanezca en el ecosistema cripto. Sin embargo, al convertir a moneda fiat o comprar bienes, la transmisión se convierte en imponible.
Los mineros, stakers y quienes reciben criptos como remuneración pueden estar sujetos a un régimen fiscal diferente. Si tus ingresos cripto son regulares y sustanciales, consulta a un asesor fiscal especializado.
Formulario 2086: guía paso a paso
El formulario 2086 es el anexo oficial de la DGFiP para declarar las ganancias de capital en activos digitales. Se presenta junto con la declaración 2042 C.
Para cada transmisión debes indicar: la fecha, el precio de transmisión en euros, el valor total de la cartera en el momento de la transmisión y el coste total de adquisición.
La principal dificultad está en calcular el coste total de adquisición. Necesitas un historial completo de todas tus adquisiciones desde la primera transacción. Exactamente lo que SafeTax calcula automáticamente.
Declaración de cuentas en exchanges extranjeros (formulario 3916-bis)
Desde la Ley de Finanzas de 2020, cualquier cuenta abierta, mantenida o cerrada en una plataforma extranjera debe declararse mediante el formulario 3916-bis, aunque no haya tenido actividad.
Esto afecta a todos los exchanges no establecidos en Francia: Binance, Coinbase, Kraken, OKX, Bybit, etc.
La sanción por omisión es de 750 € por cuenta no declarada (1.500 € si el valor supera los 50.000 €).
Errores más frecuentes a evitar
Primer error: no declarar las cuentas en exchanges extranjeros. Aunque no haya transacciones, la obligación existe.
Segundo error: calcular la ganancia solo sobre las criptos vendidas, sin tener en cuenta el resto de la cartera.
Tercer error: olvidar las comisiones de adquisición. SafeTax las incluye automáticamente en el cálculo.
Cuarto error: ignorar las transmisiones pequeñas. No existe ningún umbral de exención para las ganancias cripto en Francia.
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Probar SafeTax gratisPreguntas frecuentes sobre los impuestos cripto en Francia
¿Debo declarar mis criptomonedas aunque no haya convertido a euros?
No. En Francia, la tributación se aplica únicamente en las transmisiones imponibles: cuando conviertes cripto a moneda fiat o bienes/servicios.
¿Qué formulario debo rellenar para los impuestos cripto en Francia?
El formulario 2086 (anexo a la declaración 2042 C) está dedicado a las ganancias de capital en activos digitales.
¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ganancias cripto en Francia?
Desde 2019, las ganancias tributan al PFU (impuesto fijo) del 30%: 12,8% de IRPF + 17,2% de cotizaciones sociales.
¿Puede SafeTax ayudarme a rellenar el formulario 2086?
Sí. SafeTax importa tu historial de transacciones, calcula tus ganancias según el método francés y te indica exactamente qué casillas rellenar en el formulario 2086.