Als je cryptomunten bezit in België, zal je volgende aangifte er anders uitzien dan de vorige. Het land heeft een belangrijke nieuwigheid ingevoerd: een meerwaardebelasting op financiële activa, op 3 april 2026 goedgekeurd door de Kamer en van toepassing op meerwaarden gerealiseerd vanaf 1 januari 2026. En cryptomunten vallen daar uitdrukkelijk onder.
Lange tijd had België geen duidelijke regel voor crypto-activa. Een voorzichtige belegger die zijn vermogen beheerde als een «goede huisvader» moest in veel gevallen niets betalen op zijn meerwaarden. Die tijd is voorbij. Laten we precies bekijken wat er verandert, én wat blijft, want de hervorming heeft niet alles vervangen: ze is bovenop een bestaand systeem gekomen.
De drie profielen: de basis van de hele Belgische cryptofiscaliteit
Dit is de Belgische bijzonderheid die je vóór al de rest moet begrijpen. In België bepaalt niet de crypto die je bezit je belasting, maar de manier waarop je belegt. De administratie onderscheidt drie profielen.
Het eerste is het normale beheer van het privévermogen, de befaamde «goede huisvader»: je belegt voorzichtig, op lange termijn, zonder frequente transacties of buitensporige risico's. Het tweede is de speculant: actieve trading, jacht op winst op korte termijn, risiconame. Het derde is de beroepsbelegger, voor wie de crypto-activiteit een echt inkomen vormt.
Die indeling verandert alles. De winsten van de speculant worden beschouwd als diverse inkomsten en belast aan 33 %. Die van de beroepsbelegger volgen de progressieve tarieven van de personenbelasting. En het is op het eerste profiel, de «goede huisvader», dat de grote nieuwigheid van 2026 betrekking heeft.
De nieuwigheid 2026: 10 % op meerwaarden, na 10.000 € vrijstelling
Dit is de kernverandering. Sinds 1 januari 2026 zijn de meerwaarden gerealiseerd in normaal vermogensbeheer, die tot nu toe aan belasting ontsnapten, onderworpen aan een solidariteitsbijdrage van 10 %.
Maar er is een belangrijke ademruimte: een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 € per belastingplichtige. Je betaalt de 10 % enkel op het deel van je winst dat die drempel overschrijdt. Concreet: als je 13.000 € meerwaarde realiseert in een jaar, zijn de eerste 10.000 € vrijgesteld en betaal je enkel op de resterende 3.000 €, dus 300 €. Gebruik je je vrijstelling in een bepaald jaar niet volledig, dan is een deel overdraagbaar, tot een maximum van 15.000 € na vijf jaar.
Let op een punt dat velen vergeten: om de fiscale meerwaarde te berekenen mag je geen kosten of taksen aftrekken. De berekeningsbasis blijft de verkoopprijs min de aankoopprijs.
De momentopname van 31 december 2025: een dringende stap
Hier is een cruciaal punt, dat je rechtstreeks aanbelangt als je al crypto bezat vóór 2026. De belasting is niet retroactief: de winsten opgebouwd tot 31 december 2025 worden niet belast. Om die grens vast te leggen wordt een «momentopname» van de waarde van je activa op die referentiedatum genomen.
Een voorbeeld: je kocht 1 BTC in 2020 voor 10.000 €, de waarde op 31 december 2025 was 90.000 €, en je verkoopt hem in 2026 voor 100.000 €. Enkel de meerwaarde van 10.000 € gerealiseerd na de momentopname is belastbaar, niet de 80.000 € die je vóór die datum opbouwde.
Het probleem: om van die momentopname te genieten moet je de waarde van je crypto-activa op 31 december 2025 kunnen documenteren. Zonder bewijs kan de administratie je referentiewaarde betwisten. Heb je dat bewijs nog niet, stel het dan niet uit, op basis van verifieerbare historische koersen (CoinMarketCap, CoinGecko) en je platformexports. Dat is een stap die je vóór je aangifte moet zetten.
De FIFO-methode en staking
Wanneer je dezelfde crypto meermaals hebt gekocht en je verkoopt een deel, volgt de berekening doorgaans de FIFO-methode: de eerst gekochte eenheid wordt het eerst verkocht. Dat bepaalt je aankoopprijs en dus je meerwaarde.
Voor staking, lending en andere passieve inkomsten ligt de behandeling anders: die winsten vallen in principe onder de roerende inkomsten, onderworpen aan een roerende voorheffing van 30 %. Wees hier voorzichtig, want dit is een van de punten die de hervorming niet duidelijk heeft beslecht: de administratie heeft niet definitief gezegd of stakingbeloningen belastbaar zijn op het moment van ontvangst, dan wel pas bij omzetting in euro. Uit voorzichtigheid raden velen aan ze al bij ontvangst te behandelen.
Aangeven: Tax-on-web en buitenlandse rekeningen
De aangifte van cryptowinsten gebeurt in je jaarlijkse aangifte in de personenbelasting, via Tax-on-web. Verschillende elementen komen daarin: de solidariteitsbijdrage op de meerwaarden (een nieuwe code 2026, waarvan de exacte benaming nog te bevestigen is in het officiële formulier), de diverse inkomsten voor staking en interesten, en het eventuele bestaan van buitenlandse rekeningen.
Ook dat laatste punt evolueert. De internationale gegevensuitwisseling komt eraan, en België breidt de verplichting om crypto-rekeningen aan te geven geleidelijk uit. Op termijn zal het idee dat tegoeden op een buitenlands platform onopgemerkt zouden blijven, niet meer opgaan.
Je gegevens reconstrueren, daar helpt SafeTax
Je cryptomeerwaarden manueel berekenen over een actief jaar, met de momentopname, de vrijstelling en de FIFO, is omslachtig en zit vol valkuilen. Net dat werk automatiseert SafeTax. SafeTax importeert je geschiedenis vanuit meer dan 500 platformen en wallets, past de FIFO-methode toe, berekent je meerwaarden en minderwaarden, en bezorgt je een rapport dat klaar is om in je aangifte over te nemen. Alles in enkele minuten, zonder abonnement, met een eenmalige betaling per rapport.
En een punt dat ons na aan het hart ligt: SafeTax werkt met nul dataretentie. Zodra je rapport gegenereerd is, worden je transacties nergens bewaard. Je fiscale informatie blijft van jou, en van niemand anders.
Om je Belgische crypto-aangifte voor te bereiden, ga naar safetax.io.
Dit artikel heeft een informatieve waarde en vormt geen gepersonaliseerd fiscaal advies. Verschillende aspecten van de hervorming 2026 moeten nog door de administratie worden verduidelijkt; raadpleeg voor een complexe situatie een boekhouder of fiscaal adviseur.