Frankrijk heeft een van de duidelijkste wettelijke kaders in Europa voor de belasting van cryptomunten. Sinds de Financiewet van 2019 worden meerwaarden op de vervreemding van digitale activa belast tegen een vast tarief van 30% (PFU). Het invullen van de aangifte blijft echter complex: gewogen gemiddelde prijsmethode, formulier 2086, aangifte van buitenlandse rekeningen... Deze gids legt alles stap voor stap uit.
Wie moet crypto aangeven in Frankrijk?
Elke natuurlijke persoon die fiscaal inwoner is van Frankrijk en in de loop van het jaar belastbare vervreemdingen van digitale activa heeft verricht, is verplicht deze aan te geven. Dit omvat de verkoop van Bitcoin of Ethereum voor euro's, maar ook het gebruik van crypto om goederen of diensten te kopen.
Sinds 2022 zijn crypto-voor-crypto-uitwisselingen (bijv. Bitcoin voor Ethereum) niet belastbaar in Frankrijk, zolang u binnen het crypto-ecosysteem blijft. Zodra u echter converteert naar fiatgeld of goederen koopt, wordt de vervreemding belastbaar.
Miners, stakers en personen die crypto als vergoeding ontvangen, kunnen onder een ander belastingregime vallen. Als uw crypto-inkomsten regelmatig en aanzienlijk zijn, raadpleeg dan een gespecialiseerde belastingadviseur.
Formulier 2086: stap-voor-stap handleiding
Formulier 2086 is de officiële DGFiP-bijlage voor het aangeven van meerwaarden op digitale activa. Het wordt ingediend samen met uw jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte (formulier 2042 C) en vereist één regel per belastbare vervreemding.
Voor elke vervreemding moet u invullen: de datum van vervreemding, de vervreemdingsprijs in euro's, de totale portefeuillewaarde op het moment van vervreemding, en de totale aanschafkosten. SafeTax berekent automatisch welke waarden u in elk vak moet invullen.
De grootste moeilijkheid ligt in het berekenen van de totale aanschafkosten en de totale portefeuillewaarde. U heeft een complete geschiedenis nodig van al uw aankopen since de eerste transactie.
Aangifte van buitenlandse exchange-rekeningen (formulier 3916-bis)
Sinds de Financiewet van 2020 moet elke rekening die is geopend, aangehouden of gesloten bij een buitenlands handelsplatform worden aangegeven via formulier 3916-bis, zelfs als de rekening geen bewegingen heeft gehad.
Dit geldt voor alle exchanges die niet in Frankrijk zijn gevestigd: Binance, Coinbase, Kraken, OKX, Bybit, enz.
De boete voor het niet aangeven bedraagt €750 per niet-aangegeven rekening (€1.500 als de waarde meer dan €50.000 bedraagt).
Meest voorkomende fouten om te vermijden
Eerste fout: buitenlandse exchange-rekeningen niet aangeven. De aangifteplicht bestaat ook zonder transacties.
Tweede fout: de meerwaarde alleen berekenen op de verkochte crypto's, zonder rekening te houden met de rest van de portefeuille.
Derde fout: aanschafkosten vergeten. Commissies betaald bij aankoop maken deel uit van de aanschafkosten en verminderen de belastbare meerwaarde. SafeTax berekent ze automatisch.
Vierde fout: kleine vervreemdingen negeren. Er is geen vrijstellingsdrempel voor crypto-meerwaarden in Frankrijk.
Bereken uw crypto-belasting in minuten
SafeTax importeert uw transacties, berekent uw meerwaarden en vertelt u precies wat u moet aangeven.
SafeTax gratis proberenVeelgestelde vragen over crypto-belasting in Frankrijk
Moet ik mijn crypto aangeven als ik niet naar euro's heb geconverteerd?
Nee. In Frankrijk is belasting alleen van toepassing bij belastbare vervreemdingen: wanneer u crypto converteert naar fiatgeld of goederen/diensten.
Welk formulier moet ik invullen voor crypto-belasting in Frankrijk?
Formulier 2086 (bijlage bij aangifte 2042 C) is bestemd voor meerwaarden op digitale activa. Één regel per belastbare vervreemding is vereist.
Wat is het belastingtarief op crypto-meerwaarden in Frankrijk?
Sinds 2019 zijn meerwaarden onderworpen aan de PFU (vlaktaks) van 30%: 12,8% inkomstenbelasting + 17,2% sociale bijdragen.
Hoe helpt SafeTax mij formulier 2086 in te vullen?
SafeTax importeert uw volledige transactiegeschiedenis, berekent automatisch uw meerwaarden volgens de Franse gewogen gemiddelde prijsmethode, en vertelt u precies welke waarden u in elk vak van formulier 2086 moet invullen.