La Francia dispone di uno dei quadri normativi più chiari d'Europa per la tassazione delle criptovalute. Dal 2019, le plusvalenze sulle cessioni di asset digitali sono tassate con un'aliquota fissa del 30% (PFU). Tuttavia, la compilazione della dichiarazione rimane complessa: metodo del prezzo medio ponderato, modulo 2086, dichiarazione dei conti esteri… Questa guida spiega tutto passo dopo passo.
Chi deve dichiarare le criptovalute in Francia?
Qualsiasi persona fisica fiscalmente residente in Francia che abbia effettuato cessioni imponibili di asset digitali nel corso dell'anno è tenuta a dichiararle.
Dal 2022, gli scambi cripto-contro-cripto (es.: Bitcoin contro Ethereum) non sono imponibili in Francia. Tuttavia, appena si esce dall'ecosistema crypto convertendo in valuta fiat o acquistando beni, la cessione diventa imponibile.
I miner, gli staker e chi riceve crypto come compenso possono essere soggetti a un regime fiscale diverso. Se i tuoi redditi crypto sono regolari e sostanziali, consulta un consulente fiscale specializzato.
Modulo 2086: guida passo dopo passo
Il modulo 2086 è l'allegato ufficiale della DGFiP per dichiarare le plusvalenze sugli asset digitali. Si compila insieme alla dichiarazione 2042 C.
Per ogni cessione è necessario indicare: la data, il prezzo di cessione in euro, il valore totale del portafoglio al momento della cessione e il costo totale di acquisizione.
La difficoltà principale sta nel calcolare il costo totale di acquisizione. Hai bisogno di una cronologia completa di tutti i tuoi acquisti dalla prima transazione. È esattamente quello che SafeTax calcola automaticamente.
Dichiarazione dei conti su exchange esteri (modulo 3916-bis)
Dal 2020, qualsiasi conto aperto, detenuto o chiuso presso una piattaforma estera deve essere dichiarato tramite il modulo 3916-bis, anche in assenza di movimenti.
Sono interessati tutti gli exchange non stabiliti in Francia: Binance, Coinbase, Kraken, OKX, Bybit, ecc.
La sanzione per omissione è di 750 € per conto non dichiarato (1.500 € se il valore supera i 50.000 €).
Errori più frequenti da evitare
Primo errore: non dichiarare i conti su exchange esteri. L'obbligo esiste anche senza transazioni.
Secondo errore: calcolare la plusvalenza solo sulle crypto vendute, senza considerare il resto del portafoglio.
Terzo errore: dimenticare le commissioni di acquisto. SafeTax le include automaticamente nel calcolo.
Quarto errore: ignorare le cessioni di piccolo importo. Non esiste alcuna soglia di esenzione per le plusvalenze crypto in Francia.
Calcola le tue tasse crypto in pochi minuti
SafeTax importa le tue transazioni, calcola le tue plusvalenze secondo il metodo francese e ti indica casella per casella cosa dichiarare.
Prova SafeTax gratisDomande frequenti sulle tasse crypto in Francia
Devo dichiarare le mie criptovalute anche se non ho convertito in euro?
No. In Francia la tassazione si applica solo sulle cessioni imponibili: quando converti crypto in valuta fiat o beni/servizi.
Quale modulo devo compilare per le tasse crypto in Francia?
Il modulo 2086 (allegato alla dichiarazione 2042 C) è dedicato alle plusvalenze sugli asset digitali.
Qual è l'aliquota sulle plusvalenze crypto in Francia?
Dal 2019, le plusvalenze sono soggette alla PFU (flat tax) del 30%: 12,8% di imposta sul reddito + 17,2% di contributi sociali.
SafeTax può aiutarmi a compilare il modulo 2086?
Sì. SafeTax importa la tua cronologia delle transazioni, calcola le tue plusvalenze secondo il metodo francese e ti indica esattamente quali caselle compilare nel modulo 2086.